主婦がFIREするまでの道のりを実況するブログ

元公務員ママがFIREに辿り着くまでの出来事を、忖度なしに語ります。

【仮想通貨と税金】各投資案件の税金の取扱いを整理してまとめてみた(前半)

引き続き仮想通貨と税金のお話です😅
いやー知らないことが多すぎてまだまだ続けられそう笑

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ある程度税金のことがわかってきたので、現在私がやっている各案件の税金の扱い方(所得区分、課税のタイミング、経費など)を整理しました🤗
あくまで、「私の場合こうかな」というもので、すべての人に当てはまるかはわかりません。
また、私の解釈が誤っている場合もあり、最終的には税務署判断です🙂

間違いに気付いて修正することがあるかも知れませんが、何かの参考になれば幸いです🤗💕

基本的な税金のお話

仮想通貨取引による損益については、基本的には雑所得になります。
ただし、事業として認められれば事業所得となり、損益通算などの節税対策が打てるようになります🤗

事業所得のほうがお得ということか

そういうことです!
仮想通貨に限らず税金に関しては事業をしている人は優遇されています!!

どういう場合に事業所得になるかについて、こちらの記事でご紹介していますのでよろしければご覧ください💕

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お世話になったサイト

たくさんのサイトや資料で調べていましたが、このサイトの問答が非常に参考になりましたのでご紹介しておきます(無料で税理士さんが質問に答えてくれる!)。

www.zeiri4.com

案件1.BGS

BGSとは

私のイチオシ案件(っていうか一番比重が高くて、成功してくれなきゃ困る😅)BGSは、事業投資のオーナー募集案件です🤗
詳しくはこちらの記事をご覧ください🎶

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BGSの投資のお金の動き

BGSの実際のお金の動きはこんなかんじです。

  • 仮想通貨(ETH)で事業に投資
  • 仮想通貨(ETH)で専用サイト内で配当金を受け取る(毎月)
  • 専用サイトからETHを送金可能

配当所得の定義が「株主や出資者が法人から受け取る配当など」とあったため、

BGS、配当所得じゃない?

※配当所得なら分離課税でお得

と思ったんですが・・・

BGSの利益は配当所得にはならない

やっぱり通常の仮想通貨取引で得た利益と同じ扱いだと結論づけました🤗
つまり、雑所得か事業所得ですね。

仮想通貨の場合、配当という性質のものであっても、所得区分が【配当所得】になることはないようです。(今後変わるかもしれませんが)

BGS内では「配当」とか「分配金」と言っているのでややこしいですが、普通の仮想通貨収入と同じ扱いです!

BGSの分配金の課税タイミング

課税タイミングっていう単語が正しいかわからないのですが😅笑

これは、もらったタイミングに、そのときの時価で課税されることになります!

BGSのオーナーサイトにETH通帳があるので、いつでも確認できます🤗

出資金は経費になるのか

次に、出資金が経費になるのかという問題ですが、BGSの場合は難しいと思います🤔

マイニングみたいに機械を買っているわけでもないし、ステーキングとも違うし。

株に近い(出資して事業が上手くいけば分配金が出る)性質のものであり、株の投資費用は経費にならないのと同じですね😅

ただ、将来BGSの分配権利を売る際には、この出資金分は経費として差し引きできるはず・・・🤔

まあそのころにはいろいろ事情も変わってるかもですが・・・。

 

案件2.Filecoinマイニング

Filecoinマイニングとは

これは、「Digital Profit」というプラットフォームで運用している仮想通貨のマイニング投資です🤗
Digital Profitについて詳しくはこちらの記事をご覧ください🎶

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Filecoinマイニング投資のお金の動き
  • Digital Profitに登録するとマイニングストレージの1年契約が付いてくる
  • Filcoinが掘れてマイニング報酬(FIL)が受け取れる
  • 専用サイトから出金申請により出金可能
Filecoinマイニング報酬の税金について

特に変わったマイニングでもなんでもないので、Filecoinマイニングの報酬は通常のマイニング報酬と同じ扱いですね🤗(雑所得OR事業所得)

Filecoinマイニング報酬の課税タイミング

マイニング報酬は、もらったタイミングで、そのときの時価で課税されます🤗

利益確定しなくても課税収入が積み上がるので注意が必要ですね!💦

出資金は経費になるのか

マイニングに要した費用は必要経費として認められるため、購入費用は経費になります。

また、Digital ProfitでFilecoinマイニングするためには、Digital Profitの年会費も必要になりますので、私はこの分も経費計上しようと思います🤗

まとめ

やっぱり仮想通貨の損益は、それがどのような性質のものであれ、基本は雑所得(個人事業主は事業所得にもなる)になっちゃいますね😅

投資を決めるときは、最大55%税金で持ってかれちゃうってことを念頭に置いてやらないとですね🤔

(後半では他の案件についてまとめています)

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